Couverture suffisante
30 000 € de fonds de roulement couvrent 13 000 € de BFR.
17 000 €Calculatrice gratuite · Sans inscription
Calcul de la trésorerie nette
Cette mesure décrit l'équilibre financier à une date donnée. Elle relie les capitaux durables au besoin créé par les stocks et les délais de paiement.
Deux cas concrets
Les résultats changent avec les montants et les hypothèses.
Couverture insuffisante
Le BFR dépasse de 15 000 € le fonds de roulement.
-15 000 €Comment utiliser ce calcul
Reprenez vos données et vérifiez leur cohérence avant de conclure.
Fixez une date
Relevez tous les postes au même moment. Un bilan et des encours de périodes différentes produisent un indicateur incohérent.
Calculez FR et BFR
Les ressources durables moins les immobilisations donnent le fonds de roulement. Le stock et les créances moins les dettes fournisseurs donnent le BFR.
Interprétez la différence
Une valeur négative signale une couverture insuffisante à cette date. Elle ne remplace ni le solde bancaire constaté ni une prévision des paiements futurs.
Formule appliquée
Toutes les méthodes Fonds de roulement = capitaux permanents − immobilisations. BFR = stocks + créances clients − dettes fournisseurs. Trésorerie nette = fonds de roulement − BFR.
Questions fréquentes
Comprendre ce que le résultat mesure et ce qu'il ne mesure pas.
Quelle est la formule de la trésorerie nette ?
Dans cette lecture du bilan, trésorerie nette = fonds de roulement − besoin en fonds de roulement. Le résultat dépend des postes saisis à une même date.
Une trésorerie nette négative signifie-t-elle une faillite ?
Non. Elle indique que le fonds de roulement ne couvre pas le BFR calculé. Sa portée dépend aussi du contexte, des financements disponibles et de l'évolution des flux.
Est-ce la même chose que le plan de trésorerie ?
Non. La trésorerie nette est un indicateur calculé à une date. Le plan de trésorerie projette les encaissements et décaissements futurs mois par mois.
Les créances et dettes doivent-elles être TTC ?
Bpifrance recommande de retenir les montants TTC pour la formule générale du BFR lorsque la TVA s'applique, car son règlement crée aussi un décalage de trésorerie.