Cycle qui mobilise des fonds
10 000 € de stocks, 18 000 € de créances et 12 000 € de dettes fournisseurs.
16 000 €Calculatrice gratuite · Sans inscription
Calcul du besoin en fonds de roulement
Vos ventes peuvent progresser alors que l'argent manque. Mesurez la somme mobilisée entre vos achats, vos factures clients et vos paiements fournisseurs.
Deux cas concrets
Les résultats changent avec les montants et les hypothèses.
BFR négatif
Le délai fournisseur finance davantage que les créances et le stock.
-2 000 €Comment utiliser ce calcul
Reprenez vos données et vérifiez leur cohérence avant de conclure.
Relevez les encours
Prenez des stocks moyens et les créances et dettes fournisseurs à une date cohérente. Évitez de mélanger des fins de période différentes.
Respectez les montants
Pour les créances et dettes, Bpifrance recommande les montants TTC lorsque la TVA s'applique. Le chiffre d'affaires annuel sert seulement au ratio en jours.
Projetez le décalage
Un BFR positif est une somme à financer. Un BFR négatif peut fournir une ressource, mais les délais de paiement peuvent changer. Reportez le besoin dans votre plan de financement.
Formule appliquée
Toutes les méthodes BFR = stocks moyens + créances clients − dettes fournisseurs.
Source : Bpifrance Création, le besoin en fonds de roulement
Questions fréquentes
Comprendre ce que le résultat mesure et ce qu'il ne mesure pas.
Que signifie un BFR positif ?
Les stocks et factures clients non encaissées dépassent les dettes fournisseurs. L'activité mobilise cette différence tant que les délais restent semblables.
Un BFR négatif est-il toujours bon ?
Il peut libérer de la trésorerie, mais dépend souvent des délais accordés par les fournisseurs et des habitudes de règlement des clients. Une inversion de ces délais peut créer un besoin rapide.
Le BFR est-il mon solde bancaire ?
Non. Le BFR décrit le financement du cycle d'exploitation à une date. Le plan de trésorerie suit les encaissements et décaissements datés; la trésorerie nette relie le fonds de roulement au BFR.
Comment utiliser ce chiffre dans le plan de financement ?
Le BFR de départ est un besoin à prévoir avec les investissements et une trésorerie de sécurité. Vérifiez qu'il n'est pas déjà inclus dans un autre poste.